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疫情封控期间的纳税申报方案

2022-04-19 17:16:42 admin 97

由于疫情影响,之前的封控时间一延再延,本市纳税申报期已经是429日。看目前的情况,也许,4月底仍然无法解除封控,怎么办呢?衡水用友

 

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通知说如要申请延期,要登入电子税务局申请,但凡可以登入电子税务局,不妨就顺便把税报掉,那么如何申报呢?

 

1.    没有开票盘,是否不能申报?

 

可以申报。

 

大家都知道,季度申报是先抄报、再报税、最后清卡,通常这些工作都要在申报期内完成,否则清卡期到了,开票盘会锁掉,后期还要再跑税务大厅解锁。

 

如果手头没有开票盘,也可以先申报,如果开票盘锁掉,不用跑大厅解锁。

可以等解封后,通过“更正申报”的报税方式再走一遍流程,就可以清卡了。

 

2.       如何登入电子税务局

 

三种方式,总有一种适合你:

税号登入 or CA登入 or 电子营业执照登入  

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3.       没有发票资料,怎么申报进项税和销项税呢?

1)  进项税勾选:

 

有开票盘的情况下,可以登入 增值税发票综合服务平台勾选

https://fpdk.shanghai.chinatax.gov.cn/sigin.272951a9.html?_1649856148449  

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没有盘的情况,可以CA或电子营业执照登入电子税务局的发票综合服务平台进行勾选:

    

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 如是第一次上网厅勾选,要加权限,权限在首页-用户中心-用户管理 -办税人员维护 添加。

 

    2)销项税

 

  有开票盘,通过开票盘登入开票系统查询。

  没有开票盘,还是通过登入电子税务局的方式:我要查询-发票信息查询-企业票夹

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选择下所属时间,季度申报选择季度开票数据,月度申报选择3月份开票数据:

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导出的开票数据会包括作废的发票,请注意剔除

  

这样,销项税申报表对应的增值税需要的收入和销项税金的数字就有了。

 

进项和销项搞定,增值税申报可以填起来了。

 

4.   电子税务局申报

 

首页-税费种综合申报套餐 

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其中,一季度企业所得税的申报建议:由于收入数字已经确定,如果申报期来不及,利润总额部分可以暂估,等解封后,重新生成财务报表,再更正。

但是更正的代价是如有补税的情况下,会产生滞纳金,所以实务中可以不再更正,毕竟是1季度,企业所得税在一个会计年度内适用多退少补。

如果对企业所得税的缴纳有严格要求的,季度申报也一分不能错,一分不能少(确实有,比如某些外企)建议还是申请延期申报吧。

 

以上,税表怎样申报、清卡逾期不跑税务大厅的办法就都说完了。


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